Налоговые последствия дробления и делистинга инвестиционных паёв
Дробление (сплит) паёв инвестиционного фонда сегодня в России может привести к довольно неприятным налоговым последствиям для инвестора. Вторая неприятность может ждать тех, кто окажется владельцем амортизационного ЗПИФ с заблокированными активами. Уже с сентябре управляющие компании должны выделить заблокированные бумаги в отдельный закрытый паевой фонд. Из приятного ... новый ОПИФ с регулярной выплатой дохода. Но НДФЛ все-таки придется платить. Выступление Екатерины Пироговой на онлайн-конференции "Инвестиционные фонды на российском рынке", проведенной Национальной ассоциацией специалистов финансового планирования (НАСФП). ? Содержание ? 0:00 Налоговые проблемы 2023 года 2:05 Дробление и консолидация паёв. Сплит 2:26 Пример дробления паёв Finex: FXGD, FXRU, FXTB 3:07 Льгота за долгосрочное владение ценными бумагами - ЛДВ 4:40 Мнение Мосбиржи о ЛДВ при дроблении паёв 5:40 Информация Финекс про дробление ETF и льготу ЛДВ 6:08 Прерывание ЛДВ брокерами после процедуры дробления (сплита) 9:45 Процедура дробления ПИФ и нулевая стоимость ценных бумаг 13:21 Сплит фонда SBGB 13:58 Делистинг паёв БПИФ. Налоговые последствия амортизационных ЗПИФ. Сальдирование убытка 15:16 Новые ОПИФ с регулярной выплатой купонов или дивидендов. Запрет на обмен паёв 18:41 Предложения: - Приравнять дробление и консолидацию к обмену (тогда сохранится ЛДВ) - Рекомендовать всем брокерам внедрение единообразного механизма отражения расходов пропорционально общему количеству бумаг после процедуры дробления или консолидации - Предусмотреть для вновь созданных ЗПИФ-А с выделенными бумагами те же правила, что и для первоначальных БПИФ - Контролировать КИИД новых выпусков фондов в части условий налогообложения Екатерина Пирогова - Аттестованный налоговый консультант (аттестат 20248). Член Палаты налоговых консультантов России (ПНК). ?СЕРВИСЫ, ОБУЧЕНИЕ: ➛Финансовая консультация: https://rostsber.ru/store/consultation.html ➛Создание инвестиционного портфеля: https://rostsber.ru/store/portfolio ➛Подготовка налоговой декларации по инвестициям: https://rostsber.ru/store/foreign_tax.html ➛Онлайн-школа по Инвестициям: https://finarium.online Подготовлено проектом "Рост Сбережений" https://rostsber.ru/
Дробление (сплит) паёв инвестиционного фонда сегодня в России может привести к довольно неприятным налоговым последствиям для инвестора. Вторая неприятность может ждать тех, кто окажется владельцем амортизационного ЗПИФ с заблокированными активами. Уже с сентябре управляющие компании должны выделить заблокированные бумаги в отдельный закрытый паевой фонд. Из приятного ... новый ОПИФ с регулярной выплатой дохода. Но НДФЛ все-таки придется платить. Выступление Екатерины Пироговой на онлайн-конференции "Инвестиционные фонды на российском рынке", проведенной Национальной ассоциацией специалистов финансового планирования (НАСФП). ? Содержание ? 0:00 Налоговые проблемы 2023 года 2:05 Дробление и консолидация паёв. Сплит 2:26 Пример дробления паёв Finex: FXGD, FXRU, FXTB 3:07 Льгота за долгосрочное владение ценными бумагами - ЛДВ 4:40 Мнение Мосбиржи о ЛДВ при дроблении паёв 5:40 Информация Финекс про дробление ETF и льготу ЛДВ 6:08 Прерывание ЛДВ брокерами после процедуры дробления (сплита) 9:45 Процедура дробления ПИФ и нулевая стоимость ценных бумаг 13:21 Сплит фонда SBGB 13:58 Делистинг паёв БПИФ. Налоговые последствия амортизационных ЗПИФ. Сальдирование убытка 15:16 Новые ОПИФ с регулярной выплатой купонов или дивидендов. Запрет на обмен паёв 18:41 Предложения: - Приравнять дробление и консолидацию к обмену (тогда сохранится ЛДВ) - Рекомендовать всем брокерам внедрение единообразного механизма отражения расходов пропорционально общему количеству бумаг после процедуры дробления или консолидации - Предусмотреть для вновь созданных ЗПИФ-А с выделенными бумагами те же правила, что и для первоначальных БПИФ - Контролировать КИИД новых выпусков фондов в части условий налогообложения Екатерина Пирогова - Аттестованный налоговый консультант (аттестат 20248). Член Палаты налоговых консультантов России (ПНК). ?СЕРВИСЫ, ОБУЧЕНИЕ: ➛Финансовая консультация: https://rostsber.ru/store/consultation.html ➛Создание инвестиционного портфеля: https://rostsber.ru/store/portfolio ➛Подготовка налоговой декларации по инвестициям: https://rostsber.ru/store/foreign_tax.html ➛Онлайн-школа по Инвестициям: https://finarium.online Подготовлено проектом "Рост Сбережений" https://rostsber.ru/